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2016-08-11 13:09:17

글쓴이

관리자

제목

[불공제]카드매입분 불공제(카불)와 세금계산서매입분 불공제의 차이 설명

내용

   [2018.1.26업데이트 : 부가세유형중 64.카드불공, 65.현금영수증불공 유형 등 신설]



앞으로는 카드매입자료중 불공제건은 부가세유형 64번을 사용해주시기 바랍니다.

1. 부가세유형중 불공제 유형 요약(새로운 방식)

     - 54(불공) : 세금계산서매입자료중 불공제인 경우
     - 64(카불) : 카드매입자료중 불공제인 경우
     - 65(현불) : 현금영수증매입자료중 불공제인 경우
   : 카불과 현불로 부가세유형 선택한 경우는 부가세신고서상 어디에도 표시되지 않는점 참고바랄께요,.

2. 홈택스업로드메뉴

    - 카드불공분, 현금영수증불공분을 전표전송시,
       매입매출전표로 전송, 일반전표로 전송 선택기능을 추가하였습니다.

    - 매입매출전표로 전송시, 카드불공은 64(카불), 현금영수증 불공은 65(현불)로 전송됩니다.

===============================================================================

  (이하의 내용은, 기존방식에 대한 설명입니다)

01. 세금계산서 매입분중 불공(54유형)인 경우는..

부가세신고서상 일반매입(10번)과 공제받지 못할 매입세액(16번)에 각각 표시됩니다.

예를들어 일반매입 10만원인데 불공처리하면.
부가세신고서상 차감계(일반매입 10만원 - 공제받지 못할매입세액 10만원) = 0 으로 표시되어 최종, 공제받을 부가세가 없습니다(불공처리했으니까요.)

02. 카드매입분중 불공(54유형)인 경우..

(1) '부가세신고서'상 일반매입(10번)과 공제받지 못할 매입세액(16번) 그리고 '신용카드수령금액합계표' 어디에도 표시되지 않습니다.
(2) 왜냐하면, 세금계산서 매입분이 아니므로, 일반매입(10)에 표시되지 않으며, 공제받지 못할 매입세액은 세금계산서매입분중 불공만 표시되기 때문입니다.
(3) 홈택스 엑셀업로드메뉴에서 카드매입자료중 불공으로 업로드한 경우는, 매입매출전표가 아닌, 일반전표에 업로드된다는 점 참고 하세요~

03. 세금계산서 불공인지 vs 카드매입분 불공인지 어떻게 아나요?

(1) 매입매출전표에 자료입력시, 부가세유형을 일단 [57 카과]로 하고 카드사정보를 입력후, [54 불공]으로 유형변경하면, 카드사정보가 입력되어 있기 떄문에, 카드매입분중 불공인것으로 파악하게 되어. 위 2번처럼 부가세신고서에 아무런 표시가 되지 않게 됩니다.

즉, 카드사가 걸려있는 54불공은 카드불공, 카드사가 없는 54불공은 세금계산서 불공분 입니다~~^^

(2) 카드불공은 [부가세유형]은 54 불공으로 표시되고, 맨우측에서 4번째필드가 '입력방법'으로
선택시에, [입력방법]필드에 <카불>로 표시됩니다.

04. 처음부터 불공(부가세유형 54)로 입력한 경우는요?

이 경우는 카드사정보를 입력할 수 없기 때문에. 즉, 카드사정보가 입력되어 있지 않기 때문에, 세금계산서매입분중 불공인 것으로 파악하여, 부가세신고서에 위 1번처럼 표시되게 됩니다.

05. 처음에 57카과로 입력(카드사정보도 입력)하였으나, 세금계산서매입분중 불공이어야 한다면 어떻게 하나요?

- 1단계 : 이미 입력된 카드사정보를 지워야 하기 때문에, 우선 57카과로 변경하시면 밑의 카드사정보 박스에서 f2팝업창을 띄우고,맨 상단의 빈행을 선택후 저장하면, 카드사정보가 지워집니다.

- 2단계 : 그 이후 불공(부가세유형 54)로 변경하면, 카드사정보가 없으므로, 카드매입분이 아닌, 세금계산서매입분 불공인 것으로 파악하게 되어, 부가세신고서상 위 1번처럼 표시되게 됩니다.