세금계산서합계표 문의의 건 - 싸부넷

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    등록일 2020-05-20 15:42:23

    제목

    		 세금계산서합계표 문의의 건

    startDate

    		 2020-05-14
    내용

     

     
    		 
    안녕하세요. 부가가치세 신고 도중 질의가 생겨 아래와 같이 문의드립니다.

    저희는 회계프로그램으로 전자신고를 하는 사업장입니다.

    따라서, 모든 서식을 전자로 작성하여 업로드하는 형식입니다.

    A) 그 중 매입세금계산서 합계표상 매수, 공급가액, 세액이 홈택스상 조회되는 합계표와 공급가액, 세액은 금액이 같지만, 매수의 경우 같은금액의 수정세금계산서가 비일비재하여 따로 기재를 하고있지 않아 신고 매수만 상이합니다.

    위와 같이 저희가 신고하는 합계표와 홈택스상 표현되는 합계표의 공급가액, 세액은 동일하지만 매수만 차이나는 경우 해당 사업장에 대한 법적으로 불이익을 받는 경우가 있을까요??

    B) 실질적 홈택스에 발행된 계산서 한장을 전산상의 이유로 2장으로 계산서 금액을 분리하여, 매수만 상이하고 금액이 일치하여 부가세 신고하는 경우 추후 문제가 없을까요??

    늘 바쁘신 와중에 긴 글 읽어주셔서 감사합니다.

    수고하세요.
    		  
     
     



    안녕하십니까? 국세행정에 대한 관심과 협조에 감사드리며, 답변내용이 도움이 되시길 바랍니다.

     

    매입처별 세금계산서 합계표관련 가산세는 매입처별세금계산서 합계표를 제출하지 아니하거나, 거래처별 등록번호 또는 공급가액의 전부 또는 일부가 적혀 있지 아니하거나 사실과 다르게 적혀 있는 경우에 적용되는 것이므로

     

    귀 사례와 같이 매입처별세금계산서 합계표상  매수의 오류 기재는 가산세 적용대상이 아닌 것으로 판단됩니다.

     

     

    감사합니다.



     

    		 
     
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