항상 입력(input) 이 있으면,  결과물(output)이 있게 마련이죠..    원인이 있으면,,,,결과가 있다??          
인과관계라고 하던가요? 업보라고 하던가요?

실제로 매입매출전표입력메뉴에서, 유형을 선택하면 하단에 엄청난 유형들이 보여지고 있는데요..

여기서 뭐를!!  선택하란 말이야~~~!!  
  이러신 횐님들 많으실거라 생각됩니다..
(내가 무엇을 선택했을때 , 나의 선택이 옳은지 틀린지...무섭기도 하겠구요...)

일단 유형을 선택(input)하게 되면~~,  부가세신고서류들(output)에 영향을 주게 되는데요..

output(결과물)을 먼저 보고 가겠습니다.

 부가세유형선택이  영향을 주는 부가세 신고서류들  -[전표입력으로 끝!]

1. 부가세신고서(21호 서식)
2. 세금계산서합계표(38호, 39호 서식)
3. 계산서합계표(29호 서식, 소득세법)
4. 신용카드매출전표 등 발행금액 집계표(23호 서식) /
5. 신용카드매출전표등 수령명세서 (16호 서식)
6. 부가가치세납부서
7. 의제매입세액 공제신고서(15호 서식)
8. 건물등 감가상각자산 취득명세서(27호 서식)
9. 공제받지 못할 매입세역(22호 서식)
10. 전자화폐결제명세서(24호 서식)
11. 월별판매액합계표(65호 서식, 조특법)
12. 면세유류공급명세서(갑)(69호의 4. 조특법)
13. 사업장별부가세납부신고서(34호 서식)
14. 사업자단위과세사업장별 납부환급 신고명세서(28호 서식)
15. 재활용폐자원 매입세액공제신고서(69호 서식, 조특법)


 부가세유형선택이  영향을 주지 않는 부가세 신고서류들 

1. 수출실적명세서(40호 서식)
2. 영세율 첨부서류 제출명세서(42호 서식)
3. 현금매출명세서(26호 서식)
4. 부동산임대공급가액명세서(25호 서식)
5. 대손세액공제신고서(19호)


따라서 위의 5개서류들은 수동으로 직접입력을 따로 하셔야 한다는 점 주의하시구요~~~

와~ 부가세신고 서류들이 이렇게 많았나요? ( 네~~~ 하지만 대부분의 업종에서는 뭐 많아야 5개 서류정도? )

이제 본론입니다..!!


  매출       부가세의 유형 

----------<과세매출만 해당>--------------------------------------------------------------------------------------------
11 과세  :  세금계산서 발행시 선택합니다.  전자세금계산서와 종이세금계산서 모두 포함입니다.
14.건별  :  세금계산서 발행의무가 없는 소비자 상대 매출이고 현금영수증 발행의무가 없는 경우
                  선택합니다. / 부동산임대업의 간주임대료도 건별로 입력합니다.
                 <건별>에 대한 자세한 지식 클릭
17 카과  :  신용카드 과세매출인 경우 선택합니다.
22 현과  :  현금영수증 과세매출인 경우 선택합니다.
15 간이 :   간이과세자만 사용합니다.(일반과세자는 패쓰~)
21 전자 :   전자적 결제수단(전자화폐)에 의한 매출인 경우 선택합니다.

----------<면세매출만 해당>--------------------------------------------------------------------------------------------
13 면세 :  계산서 발행시 선택합니다.( ex : 면세사업 매출인 경우 일반과세자도 발행가능/ 전문가 상담 필요)
18 카면 :  신용카드 면세매출인 경우 선택합니다.
23 현면 :  현금영수증 면세매출인 경우 선택합니다.
20 면건 :  계산서 발행의무가 없는 소비자 상대매출이고 현금영수증 발행의무가 없는 경우 선택합니다.

----------<수출업만 해당>-----------------------------------------------------------------------------------------------
12 영세 :  수출용 세금계산서를 발행한 경우 선택합니다 (ex : local L/C,구매확인서 수출인 경우)
16 수출 :  세금계산서의 발행이 면제되는 모든 영세율수출인 경우에 선택합니다()다만, 19 카영, 24 현영은 제외)
19 카영 :  신용카드에 의한 영세율수출인 경우 선택합니다
24 현영 :  현금영수증에 의한 영세율 수출인 경우 선택합니다.
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  매입       부가세의 유형 

----------<과세매입만 해당>------------------------------------------------------------------------------------------
51 과세  :  수령한 매입세금계산서 입력시 선택합니다.  전자세금계산서와 종이세금계산서 모두 포함입니다.
54.불공  :  부가세공제를 못받는 매입세금계산서 입력시 선택  (아래의 11개 불공제항목 1개를 필수선택)    
       1. 필요적 기재사항 누락
       2. 사업과 관련없는 지출
       3. 비영업용 소형승용차(소나타 등 일반자가용 차종을 말함) 구입/유지/임차
           - 신용카드인 경우 입력방법 클릭
           - 체크카드인 경우 입력방법 클릭
            -  차종별 부가세 공제여부는 이 글 맨하단을 참고하세요.

       4. 접대비 관련
       5. 면세사업 관련
       6. 토지의 자본적 지출관련
       7. 사업자등록전 매입세액(다만, 대표자 주민번호 기재분 예외적으로 공제함 클릭) 
       8. 금,구리 스크랩 계좌 미사용관련
       9. 공통매입세액 안분계산분
      10..대손처분 받은 세액
      11. 납부/환급세액 재계산분
                                                                                                             
57 카과  :  신용카드 과세매입인 경우 선택합니다.
  : 카드매입분중 불공(카불)은, 부가세신고서와 신용카드수령금액합계표에 표시 되지 않습니다.

  ==> "세금계산서 불공"과 "카드 불공"의 자세한 내용 보러가기 클릭

64 카불  :  신용카드 과세매입분중 불공제 (간이과세자로부터의 카드매입과 면세사업자의 카드자료에  
                부가세가 있는 경우 포함)인 경우 선택합니다
                (불공제사유는 필요없으며, 부가세신고서에 반영되지 않습니다).

61 현과  :  현금영수증 과세매입인 경우 선택합니다.

65 현불  :  현금영수증 과세매입중 불공제인 경우 선택합니다
                (불공제사유는 필요없으며, 부가세신고서에 반영되지 않습니다).

----------<면세매입만 해당>------------------------------------------------------------------------------------------
53 면세 :  수령한 매입계산서 입력시 선택합니다 ( 세관장이 발행한 수입계산서 포함).
58 카면 :  신용카드 면세매입인 경우 선택합니다 (면세사업자의 카드자료에   부가세가 없는 경우 포함).
62 현면 :  현금영수증 면세매입인 경우 선택합니다.
60 면건 :  계산서 발행의무가 없는 농어민등으로 부터 면세매입인 경우 선택합니다(전문가 상담 필요)
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----------<수입업만 해당>----------------------------------------------------------------------------------------------
55 수입  :  재화의 수입시 세관장 발행 수입세금계산서 입력시 선택합니다.
 [참고1: 자동분개] 재화의 수입시 과세표준 = 관세의 과세가격 + 관세 + 개별소비세,주세 + 교육세,농특세 + 교통,에너지,환경세를 과세표준(공급가액)으로 발행하므로, 매입매출전표에 입력되는 공급가액은 의미가 없어, 자동분개시 공급가액은 반영하지 않고, 부가세금액만 분개에 반영합니다.
 [참고2: 분개방법]  수입세금계산서 분개방법 클릭하세요

52 영세  :  수령한 영세율 매입 세금계산서입력시 선택합니다
59 카영  :  신용카드에 의한 영세율매입인 경우 선택합니다
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
56 금전 :  현재는 사용하지 않음(금전등록기 매입공제)

[참고: 해외카드결제액] 해외카드결제액은 부가세 불공제이므로, 카드에 부가세가 구분되어 있는 경우는 64.카불, 부가세가 없다면 59.카영로 처리하시면 되겠습니다.



 처음 실무에 접하신 분들은 복잡해 보이시겠지만. 사실 실무에서 많이 사용하는 분류는 위에서 4~5개정도 될거니깐~
너무 걱정하진 말아주세요~

참~종이세금계산서는 어떤 것을 선택하느냐고 문의하시는 분이 있으신데요..위 분류상으로는 <전자>와 <종이>를 구분하지 않아요.
[매입매출전표]입력창에서 전자세금계산서 여부를 선택하는 [전자]필드가 따로 있으니, 거기서 0.부 1.여 선택하시는 거에요~~


[ 차종별 부가세 공제차량여부]

명칭( 정원 / 차종)으로 정리합니다.

1. 현대차

(1) 불공제차량   
갤로퍼 (5,6명  승용) / 베라크루즈(7명, 승용) / 산타모(5,6,7명 승용), 산타페(7명 승용), 산타페(7명,승용), 테라칸(7명,승용), 투싼(5명, 승용), 트라제XG(7명 승용), 베르나,뉴클릭,엑센트,엑셀,아반테,i30,i30w, 엘란트라,쏘나타,쏘나타2,마르셔,에쿠스,제네시스,그랜져,다이너스티,제니시스쿠페, 투스카니,티뷰론,스쿠프

(2) 공제차량
산타포(9명,승용) / 갤로퍼-밴(2명 화물) 그레이스-미니버스,그레이스-밴, 스타렉스(9명, 승용), 스타렉스-벤, 아토스, 트라제XG(9명 승용) e마이티,트라고,포터(화물)


2. 기아차

(1) 불공제차량   
레토나, 록스타, 모하비,쏘렌토,스포티지,카니발(7인승),카렌스, 프라이드, 리오, 쏘울, 포르테, 포르테쿱, 쎄라토, 스펙트라, 슈마, k5, k7, k9, 로체, 옵티마, 크레도스, 오피러스, 엔터프라이즈

(2) 공제차량 
레토나-밴, 모닝-밴, 모닝, 비스토,스포티지-밴, 그랜드카니발,카니발(9인승),카니발-밴,타우너-코치,프레지오,프레지오-밴,봉고트럭,그랜버드

3. GM

(1) 불공제차량
레조, 원스톰, 제트라, 칼로스,라로스, 라세티, 누비라, 에스페로, 토스카, 매그너스, 레간자, 프린스, 슈퍼살롱, 보로엄,알페온, 베리타스, 스테이츠맨

(2) 공제차량
다마스-밴, 다마스-코치, 라보, 마티즈, 마티즈밴,티코

4. 쌍용

(1) 불공제차량
렉스턴, 무쏘, 액티언, 카이런, 코란도(패밀리), 체어맨

(2) 공제차량
로디우스, 무쏘-밴, 애티언스포트, 코란도-밴, 이스타나, 이스타나-밴, 로디우스

5. 르노삼성

(1) 불공제차량
QM5 , SM3, SM5, SM7

(2) 공제차량 : 없음